カネボウ0403訂正前

2004.3.14作成時点のコメント (1) 2003.3期、その他流動資産には短期貸付金 1845億円、投資等には子会社株式 1254億円が大きな要素。 (2) 2003.3期、その他流動負債には未払金 417億円、預り金 458億円が大きな要素。 (3) 2003.3期、借入金合計が 3181億円あり、返済できる見込みがない。 (4) 売上高は、ここ数年横ばい傾向。 (5) 売上債権が、売上高、売上原価に比べて多すぎる。仕入債務も同様。 (6) 2003.9期、500億円の特別損失計上。 (7) 2004.3期、1700億円の債務超過の見込み。注: 債務超過とは、貸借対照表において、「資産」の合計金額よりも「負債」の金額が大きい場合をいう。　　債務超過の場合には、貸借対照表の資本の金額は、マイナスになっている。
H17.6.19作成	1997.3	増減	1998.3	増減	1999.3	増減	2000.3	増減	2001.3	増減	2002.3	増減	2003.3	増減	2004.3
B/S(借方)	単位：億円
現金・預金	111	-36	75	56	131	-2	129	-55	74	-38	36	-24	12	80	93
売上債権	1,012	-127	885	55	940	-72	869	222	1,090	211	1302	-66	1236	-698	539
棚卸資産	547	-67	480	-56	424	-4	420	71	491	-12	479	24	503	-245	258
有価証券	123	-14	109	-13	96	-6	89	-89	0	0	0	0	0	0	0
その他の流動資産	917	848	1,765	372	2,137	-18	2,119	-64	2,055	-195	1860	78	1938	-414	1524
有形固定資産	430	-91	339	-149	189	-20	169	13	182	32	214	1	215	7	222
無形固定資産	5	-1	4	-1	3	4	6	-1	6	5	10	4	14	4	18
投　資　等	1,660	-335	1,325	-57	1,269	27	1,296	55	1,351	261	1611	-49	1563	-1374	190
繰延資産	87	-11	76	-67	9	-9	0	0	0	0	0	0	0	0	0
総　資　産	4,892	166	5,058	139	5,197	-100	5,097	152	5,249	264	5513	-31	5482	-2640	2842
減価償却累計額	1,225	-819	406	-72	334	-41	293	2	295	-5	289	13	302	21	323
B/S(貸方)
未払法人税等	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
仕入債務	952	7	959	-116	843	-96	747	114	861	-39	822	-234	588	-174	415
その他の流動負債	550	-24	526	165	690	71	761	148	909	104	1013	28	1041	385	1427
短期借入金	2,480	163	2,643	177	2,821	-151	2,669	-360	2,309	175	2484	320	2804	1150	3954
長期借入金	512	-22	490	-166	324	10	334	219	553	12	566	-188	378	-149	229
引　当　金	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
その他の固定負債	52	5	57	-2	55	-8	47	3	50	12	62	20	82	-12	70
資　本　金	313	0	313	0	313	0	313	0	313	0	313	0	313	0	313
資本準備金	145	0	145	0	145	0	145	0	145	0	145	0	145	0	145
利益剰余金	-112	36	-76	81	5	75	80	38	118	1	119	20	140	-3868	-3729
評価差額金・自己株式	-	-	-	-	-	-	-	-10	-10	-2	-11	2	-9	28	19
負債＋資本	4,892	166	5,058	139	5,197	-100	5,097	152	5,249	264	5513	-31	5482	-2640	2842
P/L(損益計算書)
売　上　高	3,336		2,573		2,481		2,281		2,288		2375		2332		1793
売上原価	1,964		1,368		1,252		1,204		1,166		1186		1128		985
販売費・一般管理費	1,271		1,083		1,057		959		930		984		985		894
営業利益	101		122		171		118		192		205		220		-87
営業外収益	56		54		59		71		91		53		66		79
営業外費用	125		106		99		105		125		114		141		150
経常利益	32		70		132		84		157		145		145		-158
特別利益	94		73		74		82		1		28		0		82
特別損失	104		107		124		80		81		164		92		4473
税引前当期利益	23		37		82		85		77		9		52		-4548
法人税・住民税等	10		1		1		31		72		89		120		5
法人税等調整額	-		-		-		8		-34		-82		-88		-684
税引後当期利益	13		36		81		46		38		1		20		-3868
過年度税効果調整額	-		-		-		28		-		-		-		-
自己株式消却額	-		-		-		-		-		-		-		-
配当・役員賞与支払	-		0		0		0		0		0		0		0
剰余金増減	-		36		81		75		38		1		20		-3868
C.Gﾎﾞｯｸｽ
N.F(減価償却費)		-808		-5		-32		2		-5		13		21
Ｇ (営業利益)		122		171		118		192		205		220		-87
計(N.F前利益)		-686		166		85		193		200		233		-65
C.S(運転資金増加)		-201		115		20		179		238		193		-770
C.G(経常収支)		-484		51		65		14		-39		40		704
資金の増加の要素
短期借入金増加		163		177		-		-		175		320		1150
長期借入金増加		-		-		10		219		12		-		-
資本金増加		-		-		-		-		-		-		-
資本準備金増加		-		-		-		-		-		-		-
無形固定資産減少		1		1		-		1		-		-		-
投資等減少		335		57		-		-		-		49		1374
有価証券減少		14		13		6		89		-		-		-
その他の流動資産減少		-		-		18		64		195		-		414
その他の流動負債増加		-		165		71		148		104		28		385
その他の固定負債増加		5		-		-		3		12		20		－
営業外収益		54		59		71		91		53		66		79
特別利益		73		74		82		1		28		-		82
固定資産売却/除却		910		221		62		-		-		-		-
資金の減少の要素
法人税・住民税等		1		1		31		74		89		120		5
配当・役員賞与支払		0		0		0		0		0		0		0
短期借入金減少		-		-		151		360		-		-		-
長期借入金減少		22		166		-		-		-		188		149
有形固定資産増加		-		-		-		14		27		14		28
繰延資産増加		-		-		-		-		-		-		-
無形固定資産増加		-		-		4		-		5		4		4
投資等増加		-		-		27		55		261		-		-
有価証券増加		-		-		-		-		-		-		-
その他の流動資産増加		848		372		-		-		-		78		-
その他の流動負債減少		24		-		-		-		-		-		－
その他の固定負債減少		-		2		8		-		-		-		12
営業外費用		106		99		105		125		114		141		150
特別損失		107		124		80		81		164		92		4473
・
法人税等調整額		-		-		-8		-34		-82		-88		-684
過年度税効果調整額		-		-		28		-		-		-		-
評価差額金・自己株式		-		-		-		-10		-2		2		27
Ｃａｓｈ増減		-36		56		-2		-55		-38		-24		80