カネボウ0309ＣＦ分析

(1) 2003.3期、その他流動資産には短期貸付金 1845億円、投資等には子会社株式 1254億円が大きな要素。 (2) 2003.3期、その他流動負債には未払金 417億円、預り金 458億円が大きな要素。 (3) 2003.3期、借入金合計が 3181億円あり、返済できる見込みがない。 (4) 売上高は、ここ数年横ばい傾向。 (5) 売上債権が、売上高、売上原価に比べて多すぎる。仕入債務も同様。 (6) 2003.9期、500億円の特別損失計上。 (7) 2004.3期、1700億円の債務超過の見込み。
H16.3.27作成	1997.3	増減	1998.3	増減	1999.3	増減	2000.3	増減	2001.3	増減	2002.3	増減	2003.3	増減	2003.9
B/S(借方)	単位：億円
現金・預金	111	-36	75	56	131	-2	129	-55	74	-38	36	-24	12	4	16
売上債権	1,012	-127	885	55	940	-72	869	222	1,090	211	1302	-66	1236	-86	1150
棚卸資産	547	-67	480	-56	424	-4	420	71	491	-12	479	24	503	30	534
有価証券	123	-14	109	-13	96	-6	89	-89	0	0	0	0	0	0	0
その他の流動資産	917	848	1,765	372	2,137	-18	2,119	-64	2,055	-195	1860	78	1938	-77	1861
有形固定資産	430	-91	339	-149	189	-20	169	14	182	32	214	1	215	-1	214
無形固定資産	5	-1	4	-1	3	4	6	-1	6	5	10	4	14	6	20
投　資　等	1,660	-335	1,325	-57	1,269	27	1,296	55	1,351	261	1611	-49	1563	-230	1333
繰延資産	87	-11	76	-67	9	-9	0	0	0	0	0	0	0	0	0
総　資　産	4,892	166	5,058	139	5,197	-100	5,097	152	5,249	264	5513	-31	5482	-354	5129
減価償却累計額	1,225	-819	406	-72	334	-41	293	2	295	-5	289	13	302	11	314
B/S(貸方)
未払法人税等	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
仕入債務	952	7	959	-116	843	-96	747	114	861	-39	822	-234	588	-27	562
その他の流動負債	550	-24	526	165	690	71	761	148	909	104	1013	28	1041	-28	1013
短期借入金	2,480	163	2,643	177	2,821	-151	2,669	-360	2,309	175	2484	320	2804	318	3122
長期借入金	512	-22	490	-166	324	10	334	219	553	12	566	-188	378	-87	291
引　当　金	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
その他の固定負債	52	5	57	-2	55	-8	47	3	50	12	62	20	82	33	115
資　本　金	313	0	313	0	313	0	313	0	313	0	313	0	313	0	313
資本準備金	145	0	145	0	145	0	145	0	145	0	145	0	145	0	145
利益剰余金	-112	36	-76	81	5	75	80	38	118	1	119	20	140	-580	-441
評価差額金・自己株式	-	-	-	-	-	-	-	-10	-10	-2	-11	2	-9	17	8
負債＋資本	4,892	166	5,058	139	5,197	-100	5,097	152	5,249	264	5513	-31	5482	-354	5129
P/L(損益計算書)
売　上　高	3,336		2,573		2,481		2,281		2,288		2375		2332		939
売上原価	1,964		1,368		1,252		1,204		1,166		1186		1128		503
販売費・一般管理費	1,271		1,083		1,057		959		930		984		985		483
営業利益	101		122		171		118		192		205		220		-46
営業外収益	56		54		59		71		91		53		66		36
営業外費用	125		106		99		105		125		114		141		66
経常利益	32		70		132		84		157		145		145		-76
特別利益	94		73		74		82		1		28		0		5
特別損失	104		107		124		80		81		164		92		504
税引前当期利益	23		37		82		85		77		9		52		-576
法人税・住民税等	10		1		1		39		39		8		120		4
法人税等調整額	-		-		-		-		-		-		-88		-
税引後当期利益	13		36		81		46		38		1		20		-580
過年度税効果調整額	-		-		-		28		-		-		-		-
自己株式消却額	-		-		-		-		-		-		-		-
配当・役員賞与支払	-		0		0		0		0		0		0		0
剰余金増減	-		36		81		75		38		1		20		-580
C.Gﾎﾞｯｸｽ
N.F(減価償却費)		-808		-5		-32		2		-5		13		11
Ｇ (営業利益)		122		171		118		192		205		220		-46
計(N.F前利益)		-686		166		85		193		200		233		-35
C.S(運転資金増加)		-201		115		20		179		238		193		-29
C.G(経常収支)		-484		51		65		14		-39		40		-6
資金の増加の要素
短期借入金増加		163		177		-		-		175		320		318
長期借入金増加		-		-		10		219		12		-		-
資本金増加		-		-		-		-		-		-		-
資本準備金増加		-		-		-		-		-		-		-
無形固定資産減少		1		1		-		1		-		-		-
投資等減少		335		57		-		-		-		49		230
有価証券減少		14		13		6		89		-		-		-
その他の流動資産減少		-		-		18		64		195		-		77
その他の流動負債増加		-		165		71		148		104		28		-
その他の固定負債増加		5		-		-		3		12		20		33
営業外収益		54		59		71		91		53		66		36
特別利益		73		74		82		1		28		-		5
固定資産売却/除却		910		221		62		-		-		-		-
資金の減少の要素
法人税・住民税等		1		1		39		39		8		120		4
配当・役員賞与支払		0		0		0		0		0		0		0
短期借入金減少		-		-		151		360		-		-		-
長期借入金減少		22		166		-		-		-		188		87
有形固定資産増加		-		-		-		14		27		14		10
繰延資産増加		-		-		-		-		-		-		-
無形固定資産増加		-		-		4		-		5		4		6
投資等増加		-		-		27		55		261		-		-
有価証券増加		-		-		-		-		-		-		-
その他の流動資産増加		848		372		-		-		-		78		-
その他の流動負債減少		24		-		-		-		-		-		28
その他の固定負債減少		-		2		8		-		-		-		-
営業外費用		106		99		105		125		114		141		66
特別損失		107		124		80		81		164		92		504
・
法人税等調整額		-		-		-		-		-		-88		-
過年度税効果調整額		-		-		28		-		-		-		-
評価差額金・自己株式		-		-		-		-10		-2		2		17
Ｃａｓｈ増減		-36		56		-2		-55		-38		-24		4